在联邦政府停摆期间，国会针对「可负担健保法案」(Affordable Care Act，ACA)的欧记健保补贴展开辩论；财务专家认为，健保补贴年底到期，恐怕会影响罗期个人退休帐户(Roth IRA)转换的相关税务规划。

将传统个人退休帐户(IRA)里的钱转换到罗斯IRA帐户可减少税前退休余额，这样的转换在年轻退休族群中很受欢迎。

具体而言，罗斯帐户转换是指将税前或不可抵扣的IRA资金转移到罗斯IRA帐户，让帐户里的资金得以免税增长。不过，转换后的余额将导致收入增加，可能影响获得欧记健保保费补贴的资格。

欧记健保保费抵税(ACA tax credit)的依据是「可负担健保法案」，目的是让收入在联邦贫困线100%至400%之间的人更容易负担市集医疗保险。2021年，国会将联邦贫穷线400%以上的人也纳入补贴范围，并将补贴时效延长至2025年；该法案并将家庭自付医疗保险费上限设定为收入的8.5%。

佛罗里达州奥兰多市Moisand Fitzgerald Tamayo注册理财规划师卢卡斯(Tommy Lucas)表示，2025年提高资格标准，让人们在透过罗斯帐户转换以创造更多收入之余，还能够享用一部分的欧记健保补贴。

医疗保健政策组织彼得森医疗保健中心(The Peterson Center on Healthcare)和KFF数据显示， 2025年，一个三口之家的收入门槛上调至10万3280元。

然而，川普总统(Donald Trump)的「大又美法案」(big beautiful bill)并未提及欧记健保补贴，假如国会不采取行动，该补贴将于2025年过后到期。

卢卡斯认为，根据国会决定，欧记健保补贴一旦停止，可能改变某些退休人士未来罗斯帐户转换的收入金额。

专家表示，如果欧记健保补贴到期，一些投资者可能减少罗斯帐户转换，但另一些投资者可能选择于2026年增加转换次数。

伊利诺州理财业者Alo Financial Planning创办人诺瓦克(John Nowak)表示，收入超过联邦贫困线400%的人肯定会支付更高欧记健保保费；如果收入超过该门槛，便没有降低或取消保费税收抵免的风险，可能让罗斯帐户转换更具吸引力。

不过专家提醒，仍需考虑提高调整后总收入可能引发的其他税务后果，例如恐导致联邦医疗保险(Medicare) B部分(Part B)、D部分(Part D)保费上涨。

示意图。Image by pasita wanseng from Pixabay