健康储蓄帐户(Health Savings Account，HSA)设立逾20年，长期被视为民众享受税务优惠的同时，为医疗开销作准备的重要工具，但HSA是否可能在美国医疗体系中扮演更重要的角色，成为华府议员激烈辩论的政策议题。

「今日美国报」报导，共和党参议员近日提议，主张补助符合资格的对象最高1500元，用于挹注HSA而非延长新冠肺炎疫情期间实施的「可负担健保法」(Affordable Care Act，ACA)保费补贴。这些补贴原本协助约2200万人降低健保支出，是否延续仍待国会决定。

HSA常见于雇主提供的高免赔医疗保险计画，一项全国调查显示，截至2025年中期，美国已有约4000万个HSA，存款总额达1590亿元，较2024年成长16%。

提供HSA服务的HealthEquity执行长卡特勒(Scott Cutler)表示，统计数据反映愈来愈多美国人仰赖HSA因应突发的医疗开销。

卡特勒说：「美国面临医疗照护费用负担能力危机，半数人无法负担500元的医药费。因此，若能透过逐渐累积的储蓄作为安全网，将有助提升为突发或紧急医疗情况做好准备。」

高免赔额医疗计画之所以受到部分劳工青睐，主因在于每月保费较低。

人力资源顾问机构美世(Mercer)指出，参加高免赔额计画的劳工平均每月保费为109元，显着低于传统优选医疗机构计画(preferred provider organization，PPO)的191元，但代价是免赔额通常为PPO的两倍以上，就医时的自付额更高。 

为因应这项风险，不少民众会先在HSA中存入充足资金，以支付免赔额、共付额与共同保险等自付项目，一旦累积到一定水准，便能负担日常医疗开销。

不过，HSA并不局限于职场保险。今年起，选择ACA铜级(bronze)或灾难型(catastrophic)的ACA消费者也可搭配HSA使用；国会是否以此作为替代ACA补贴的主要政策工具，仍在热烈讨论当中。

乔治城大学(Georgetown University)医疗保险改革中心(Center on Health Insurance Reforms)共同主任萨宾娜·科莱特(Sabrina Corlette)警告，多数美国家庭缺乏足够现金因应预期的医疗费，单次住院就可能花费数千元；若国会以HSA取代ACA补贴，慢性病患或需要住院治疗者，恐面临更沉重的经济负担，加剧医疗债务问题。

健康储蓄帐户(Health Savings Account，HSA)设立逾20年，长期被视为民众享受税务优惠的同时，为医疗开销作准备的重要工具，但HSA是否可能在美国医疗体系中扮演更重要的角色，成为华府议员激烈辩论的政策议题。(图／123RF)