在聯邦政府停擺期間，國會針對「可負擔健保法案」(Affordable Care Act，ACA)的歐記健保補貼展開辯論；財務專家認為，健保補貼年底到期，恐怕會影響羅期個人退休帳戶(Roth IRA)轉換的相關稅務規劃。

將傳統個人退休帳戶(IRA)裡的錢轉換到羅斯IRA帳戶可減少稅前退休餘額，這樣的轉換在年輕退休族群中很受歡迎。

具體而言，羅斯帳戶轉換是指將稅前或不可抵扣的IRA資金轉移到羅斯IRA帳戶，讓帳戶裡的資金得以免稅增長。不過，轉換後的餘額將導致收入增加，可能影響獲得歐記健保保費補貼的資格。

歐記健保保費抵稅(ACA tax credit)的依據是「可負擔健保法案」，目的是讓收入在聯邦貧困線100%至400%之間的人更容易負擔市集醫療保險。2021年，國會將聯邦貧窮線400%以上的人也納入補貼範圍，並將補貼時效延長至2025年；該法案並將家庭自付醫療保險費上限設定為收入的8.5%。

佛羅裡達州奧蘭多市Moisand Fitzgerald Tamayo註冊理財規劃師盧卡斯(Tommy Lucas)表示，2025年提高資格標準，讓人們在透過羅斯帳戶轉換以創造更多收入之餘，還能夠享用一部分的歐記健保補貼。

醫療保健政策組織彼得森醫療保健中心(The Peterson Center on Healthcare)和KFF數據顯示， 2025年，一個三口之家的收入門檻上調至10萬3280元。

然而，川普總統(Donald Trump)的「大又美法案」(big beautiful bill)並未提及歐記健保補貼，假如國會不採取行動，該補貼將於2025年過後到期。

盧卡斯認為，根據國會決定，歐記健保補貼一旦停止，可能改變某些退休人士未來羅斯帳戶轉換的收入金額。

專家表示，如果歐記健保補貼到期，一些投資者可能減少羅斯帳戶轉換，但另一些投資者可能選擇於2026年增加轉換次數。

伊利諾州理財業者Alo Financial Planning創辦人諾瓦克(John Nowak)表示，收入超過聯邦貧困線400%的人肯定會支付更高歐記健保保費；如果收入超過該門檻，便沒有降低或取消保費稅收抵免的風險，可能讓羅斯帳戶轉換更具吸引力。

不過專家提醒，仍需考慮提高調整後總收入可能引發的其他稅務後果，例如恐導致聯邦醫療保險(Medicare) B部分(Part B)、D部分(Part D)保費上漲。

示意圖。Image by pasita wanseng from Pixabay